Нпд для самозанятых: что это за налог и как на него перейти

ЮКасса

Бывший сервис Яндекс касса теперь носит название ЮКасса. Хороший стабильный инструмент. Из явных плюсов я бы выделил личный кабинет — здесь он с хорошей аналитикой. Графики, фильтры, все очень удобно. Если ваши клиенты только резиденты РФ, то проблем не будет. Прием оплат из других стран включается по запросу минимум через 3 месяца после начала использования, что бывает очень неудобно. Хотя оплаты с Украины все равно проходят через раз. Тарифы по картам РФ 3,5%. Помимо банковских карт самозанятым дополнительно доступны юмани, киви, webmoney.

Update: карты зарубежных стран на данный момент не принимают. Apple Pay и Google Pay также не работают (но это везде по России).

Минусы

Неудобный и непрактичный функционал. Чтобы принимать автоматически на постоянной основе оплаты от покупателей, необходимо иметь сайт на какой-то платформе, с которой есть интеграция. Нет такого — будьте добры заходить постоянно в личный кабинет, искать генерацию счета и отправлять клиентам.
Нет автоматической связки с приложением «Мой налог». Ручками-ручками заносим.
Поддержка (может это мне так «повезло» в свое время, но подтверждения этому часто слышу от коллег, кто решается связаться с ними) — если решите обратиться к ним, будьте готовы научиться ждать. Вам ответили через 1-2 дня? Поздравляю, вы счастливчик
Нет варианта выставлять счет для юрлиц, а частенько ИП или ООО хотят заплатить со своего расчётного счета, если вы работаете и с ними как самозанятый.
Нет возможности продавать в рассрочку.
Нет автоматических платежей.
Более жесткие требования к проектам, готовьтесь, что ваши данные будут долго проверять.

Как налоговая узнает, что бизнес работает без кассы

Наиболее распространенный способ – контрольная закупка. Сотрудник налоговой приходит в магазин под видом обычного клиента, выбирает товар и… ждет, выдадите ли вы ему чек, чтобы проверить наличие онлайн-кассы. Если ее нет, он составит протокол и назначит штраф.

С 1 марта 2022 года плановые проверки онлайн-касс отменили. Теперь налоговики придут к вам без предупреждения по месту регистрации ККТ. В интернете пишут, что смогут проверять даже в квартирах и домах, но на практике мы с такими визитами еще не сталкивались.

Среди других способов – аналитика. Если вы работаете без расчетного счета, без кассы, но в годовой декларации отражаете доходы, возникают вопросы. Или по операциям эквайринга, которые налоговая инспекция может легко проверить по данным из банков (да-да, у них есть такой доступ). Появятся подозрения – они обязательно запросят пояснение.

Конечно, у ФНС не хватит ресурсов, чтобы проверить всех, кому нужно ставить онлайн-кассы. Но не надейтесь, что вас контроль не коснется. Даже простой покупатель может пожаловаться в Роспотребнадзор или ФНС, что ему не выдали чек. Так что соблюдайте закон и живите спокойно – без штрафов и нервотрепок из-за проверок.

Что должно остаться в памяти!

Касса нужна всем, кроме тех, кто работает с юрлицами и ИП по безналу.
Вместо аппарата можно заказать кассу в облаке или подключиться к сервису-агенту.
Если «косяк» обнаружить самим и вовремя исправить, то штрафа не будет.
За первое нарушение вынесут предупреждение.
За отсутствие чека во второй и следующие разы оштрафуют на суммы от 10 000р/30 000р до 100% от суммы платежа.

Планировать расходы на открытие бизнеса или привести бухгалтерию на действующем предприятии в порядок самостоятельно сложно. Владелец должен заниматься развитием компании и ее масштабированием, а не изучением запутанных законов по кассам. Вопросы учета, регистрации онлайн-кассы и формирования отчетов поручите профессионалам.

Специалисты компании Профдело возьмут на себя полное ведение бухгалтерии предпринимателя или организации.

Подробнее об услуге

Как подключить прием платежей самозанятым

Следует выполнить несколько простых действий:

зарегистрируйтесь в подходящем эквайринге,
заполните данные о деятельности, реквизиты и прикрепите документы,
заключите договор,
настройте интеграцию на «своей территории» — это может быть сайт, группа ВК, чат-бот и т.п. Пугаться не стоит — полно готовых решений с популярными платформами. Вам остается только прописать значения, и сайт готов принимать онлайн-платежи.

Теперь посмотрим на компании, которые работают с самозанятыми. На данный момент из крупных их два: юkassa и Продамус. Они прекрасно работают, и по сути, вы можете выбрать любой и спокойно принимать деньги через интернет. Но несмотря на их похожесть, явный лидер по удобству и функционалу тут присутствует.

Как принимать платежи самозанятым

Самозанятость — это специальный упрощенный режим налогообложения. Согласно 422-фз оформить статус могут физические лица и ИП (на НПД). Ограничения по нему есть, но расписывать их думаю нет смысла — если вы самозанятый, то скорее всего уже в курсе всех необходимых условий.

Для работы физическому лицу достаточно мобильного приложения «Мой налог» в телефоне, где фиксируются принятые оплаты от покупателей. Его же и используют для регистрации на данный налоговый режим (открытие занимает минут 10).

Самозанятые могут принимать оплаты от покупателей несколькими способами:

Наличными — если вы физически можете принимать напрямую деньги, то, пожалуйста. Это делать никто не запрещает,
На электронные кошельки,
На личную банковскую карту физлица или счет,
Получают с помощью услуги эквайринга.

После получения оплаты вы по законодательству обязаны в течение суток отразить операцию в приложении. И налог платится именно с занесенных транзакций. Какие-то личные переводы не нужно добавлять в «мой налог». Если не успели пробить вовремя чек, то вам, как непорядочному, с точки зрения закона налоговой, гражданину, светит штраф.

Нас интересует именно последний способ для удаленного приема.

Продамус и Тильда

Научиться создавать связку с Тильда тоже вполне реально самостоятельно, если следовать подсказкам из этого раздела статьи.

1. Сначала открываем настройки сайта2. Выбираем графу «Платежные системы»3. Из многообразия представленных способов указываем «универсальная платежная система», а затем в форме шаблона из перечня выбираем нужный нам — Продамус:4. Далее прописываем в отобразившихся полях информацию из профиля: 5. При необходимости в параметрах Тильда можете добавить страницы, на которых будут оказываться клиенты после совершения платежа или при возникновении сбоев

Нововведения с 2023 года

Однако в 2023 году планируется внедрить особое приложение для мобильных гаджетов, позволяющее самозанятым вставать на учет в ФНС. С помощью такой программы будут выдаваться электронные чеки без установки дорогостоящих касс. Правда, такой подход предполагается реализовать только в четырех регионах страны. Если он окажется успешным, то впоследствии будет распространен и на другие области.

Важно! ИП и организации обязаны выдавать чеки в соответствии с Федеральным Законом №54.

Самозанятым гражданам и предпринимателям необходимо учитывать следующие нюансы:

Законодательством определены виды деятельности, при ведении которых не нужно применять ККТ.
Покупатель товаров или услуг вправе требовать чек на бумажном носителе либо в электронном виде, даже если предприниматель не располагает кассовой техникой.
Отсрочки в приобретении ККМ – это право, а не обязанность.
ИП, получившие право на отсрочку из-за отсутствия работников, должны установить кассу сразу после заключения первого же договора с нанятым сотрудником.

Таким образом, самозанятый предприниматель может по своему желанию установить онлайн-кассу, чтобы упростить ведение бухучета и бизнеса.

Большинство предпринимателей уже используют онлайн-кассы, но некоторым категориям была предоставлена отсрочка вплоть до июля 2018 года. Купить кассовый аппарат для самозанятых придется:

ИП, работающим по ЕНВД по определенным направлениям и планирующим нанимать сотрудников.
Владельцам вендингового бизнеса.
Самозанятым на ПСН, планирующим прием сотрудников.

Эти нормы распространяются в основном на розничную торговлю пищевой продукцией, сферу общепита

Такое внимание к данным направлениям связано с риском для здоровья потребителей и необходимостью предоставления чековой документации

Однако ряду мелких предпринимателей предоставлена возможность не пользоваться ККТ до июля 2019 года. Это касается направлений деятельности, допустимых при патентах и едином налоге.

Продамус и Геткурс

Переходим к настройке Продамуса и платформы Геткурс. Чтобы все действия было удобнее совершать, рекомендую открыть страничку платежной формы Продамуса, а рядом – страницу Геткурса.

Важно: вы должны быть авторизованы и на странице Геткурса, и на странице приема оплат Продамуса. Настройки аккаунта в системе Геткурс открыты исключительно для владельцев учетных записей, либо сотрудникам, которым эти функции разблокированы

Настройки аккаунта в системе Геткурс открыты исключительно для владельцев учетных записей, либо сотрудникам, которым эти функции разблокированы.

Если в аккаунте у вас не отображается раздел «Настройки аккаунта», то вам нужно сначала получить доступ к этим функциям, например, запросить у владельца/администратора.

Что делать, если в Геткурсе уже подключен другой способ работы с платежами?

Чтобы сервис работал корректно, нужно в ранее применяемых системах отменить методы перевода — «Банковские карты» (по каждой связке). В противном случае не будет смысла подключать Продамус, т.к. в качестве способа оплаты он окажется в альтернативном списке, и ваш клиент вряд ли им воспользуется.

Отмена банковских карт:

заходим в профиль, нажав на аватарку;
нажимаем «Настройки аккаунта»;
переходим в раздел «Интеграция».

На экране отобразится каталог с системами, которые можно выбирать для работы с платежами на площадке Геткурс.

Перед нами открывается список систем, которые можно использовать для оплаты на платформе GetCourse;

ищем системы, напротив которых активирована запись «включено»;
нажимаем строчку «настройки»;
выбираем запись «оплата картой»;
в появившемся поле выбираем «Отключен».

Внизу каталога будет кнопка «Сохранить», обязательно ее нажимаем.

Также кнопку «Сохранить» нажимаем после настройки каждой из систем.

Подключение интеграции платформы Продамус

В перечне сервисов работы с платежами выбираем Продамус.
Заходим в «Настройки».
Устанавливаем вариант «Включен».
Открываем страницу с платежами (помним об авторизации).
Находим адрес ссылки на данную страницу и копируем ее.

Снова заходим на страницу Геткурса, где выполняем параметры интеграции.
Добавляем скопированный адрес в строку «URL платежной формы Prodamus».

Формат ссылки должен быть таким — https://название_поддомена.payform.ru/ без лишних символов после .payform.ru/ Пример: https://university.payform.ru/

Вверху ищем строку «URL для уведомлений».
Копируем URL-адрес страницы Геткурс
В настройках выбираем запись «URL адреса для уведомлений»
Скопированную запись вставляем в это окно.
В конце действий жмем «Сохранить».
Ищем строчку «Секретный ключ».
Кликаем по клавише «Скопировать» (ключ будет сохранен в буфер обмена).

Опять переходим на страницу Геткурса.
Добавляем секретный ключ в соответствующую строчку.

Снова не забываем про клавишу «Сохранить» внизу перечня сервисов приема оплат.

Проверка параметров

На странице Геткурса:

статус – «Включен»;
URL формы работы с переводами — адрес вашей платежной страницы;
секретный ключ – скопирован из раздела «Настройки» на странице оплат;
не забыли нажать клавишу сохранения.

На странице формы оплат Продамуса:

URL адреса для оповещений – указан адрес Геткурса;

Важно: если вы отметили действие «Разрешить сохранять информацию о картах», то ваши клиенты будут видеть только оплату картой. Остальные варианты указываться не будут

Тестовый и боевой режим

После настройки интеграции вы можете протестировать проведение оплаты и убедиться, что система работает корректно.

Допустим, мы выбрали платформу Геткурс. Формируем предложение с минимальной стоимостью 50 рублей (меньше указать не получится, т.к. это номинально допустимое значение).

Выполняем заказ по пробной покупке и переходим к переводу денежных средств. Указываем формуляры банковской карты:

Номер карты — 5555 5555 5555 5599
Окончание периода — 2024/12
Символы на тыльной стороне — 123

Онлайн-платеж будет совершен, и система перебросит вас на страницу «спасибо». Покупка перейдет в статус «завершена», появится логотип системы. Если статус «новый» не меняется, то еще раз проверьте установленные параметры и убедитесь, что все данные были сохранены, и случайно не были нажаты лишние пробелы.

Интеграция продамуса и Getcourse на этом закончена.

«Яндекс.Касса» для самознанятых или «ЮКасса»?

При произведении расчетов, связанных с получением доходов, являющихся объектом налогообложения специальным налоговым режимом НПД, самозанятый обязан сформировать чек.

Такой документ формируют в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию. Сегодня мы рассмотрим несколько сервисов, которые разработали онлайн-кассы специально для тех, кто выбрал для себя режим НПД.

Для физических лиц сервис «Яндекс.Касса» доступен еще с 2019 года. Любой налогоплательщик, зарегистрированный в качестве самозанятого, может воспользоваться услугами данного сервиса.

Система позволяет принимать платежи от физических лиц через интернет любым доступным способом: от оплаты банковской картой, до пополнения баланса мобильного оператора. Стандарты, которые разработал и успешно применяет сервис, полностью соответствуют стандартам банка РФ.

Подключение и обслуживание кассы бесплатно, но за сами переводы взымается комиссия от 3,5 % в зависимости от выбранного способа оплаты.

Самозанятые не нарушат 54 ФЗ, если не подключат онлайн-кассу, т. к. они освобождены от ее использования, однако это не освобождает плательщиков НПД от выставления клиентам чеков через сервис «Мой налог».

Чем же так привлекает сервис «ЮКасса» для самозанятых?

В «Личном кабинете» можно формировать анализ поступления денежных средств за любой указанный период.
Существует возможность формировать счета покупателям и отправлять их клиентам посредством электронной почты или мессенджеров.
Возможность принимать оплату не с помощью экваринга, а непосредственно на электронный кошелек при помощи платежной формы. Форма доступна для интеграции на сайт, либо для рассылки клиентам удобным для них способом. Что характерно: при таком способе оплаты комиссию уплачивает не продавец, а покупатель, и составляет она от 0 до 2 % в зависимости от способа оплаты.
Самозанятый ежедневно получает рассылку на электронную почту с реестрами поступивших за истекшие сутки платежей.
Имеется возможность быстрого оформления возврата.
Сервис предоставляет большое количество дополнительных услуг.

Однако не стоит забывать, что для того, чтобы сохранить статус самозанятого и льготы, предусмотренные для налогоплательщиков НПД, объем годовой выручки не должен превысить 2,4 млн руб.

Занимательно! Почему «Яндекс. Касса» и «ЮКасса» – одно и то же? В сентябре 2020 года Сбербанк России разделил активы с «», превратив «Яндекс.Деньги» в «ЮMoney», а «Яндекс.ассу» в «ЮKassa».

Т. о., «Яндекс. для самозанятых граждан – это прекрасная возможность облегчить ведение бизнеса и получать оперативные отчеты о ежедневной выручке.

Как избежать покупки кассы, если она нужна

Есть два варианта как можно не покупать аппарат, если кассу вы применять обязаны:

Взять кассу в аренду. Сервисы по аренде кассы позиционируют себя как «облачная касса».
Использовать сервис-агент по приему платежей.

Облачная касса

Годовая аренда «облачной кассы» обходится от 20 000 рублей (например, в Атол от 1700 рублей в месяц). Хороший выход для регулярного предпринимательства. А вот для сезонного бизнеса или для тех, кто получает оплаты редко — это довольно существенная статья расходов.

Например, с мая по октябрь вы сдаете в аренду рыбацкие лодки. За сезон получаете 500 тысяч рублей, а после вычета расходов и уплаты налогов у вас остается 300 тысяч. Согласитесь, отдавать ~ 7% от чистой прибыли за аренду ККТ – не самая приятная новость.

В подобных ситуациях тех, кому нужна онлайн-касса, выручают сервисы-агенты.

Агенты по приему платежей

Вы заключаете агентский договор со сторонней компанией, которая берет на себя обработку платежей, обслуживание ККТ и передачу данных в ФНС. Вам остается работать и получать деньги. Можно было бы подумать, что это бесплатная онлайн-касса, но, разумеется, нет. Сервисы берут свою комиссию за каждую транзакцию. Общая комиссия может составлять от 3.5 до 7% в зависимости от того, чем был произведен платеж — картой или электронным кошельком.

Иногда расходы на сервис-агент превышают затраты на покупку кассы, и приобрести кассовый аппарат становится выгоднее.

Зачем самозанятому эквайринг

Действующее законодательство максимально лояльно к самозанятым гражданам. Им не нужны онлайн-кассы, налоговая отчётность, посещение ФНС. Достаточно зарегистрироваться в режиме онлайн через специальное приложение в статусе самозанятого. Процедура занимает несколько минут, после чего можно работать. Способы оплаты, законодательно разрешённые гражданам, зарегистрированным в качестве самозанятых, позволяют принимать деньги следующим образом:

банковская карта или обычный счёт;
электронные кошельки;
наличные.

Открывать расчётный счёт не нужно. Процесс приёма оплаты проходит следующим образом:

получаете деньги удобным для вас способом;
запускаете приложение «Мой налог»;
добавляете новую продажу;
указываете сумму, от кого она получена — физического или юридического лица. Это нужно для расчёта налога;
отправляете электронный чек покупателю.

Налоги рассчитываются в этом же приложении. Когда пора вносить платёж, поступает сообщение. В результате самозанятые принимают оплату, платят налог, контролируют доходы, налоговые выплаты в одном приложении. Это просто и удобно.

Если бизнес расширяется и появляются клиенты с большими платежами, которые хотят платить с помощью платёжных терминалов, необходимо решить, как подключить эквайринг самозанятому. Учитывая, что при использовании налогового режима НПД сумма годового дохода ограничена 2,4 млн рублей, рекомендуется продумать вопрос параллельной регистрации в качестве ИП с использованием налогового режима НПД.

Торговый эквайринг для самозанятых, зарегистрированных в качестве ИП, позволит:

предложить покупателям дополнительные возможности оплаты по безналичному расчёту;
расширить клиентскую базу;
снять ограничение в 2,4 млн рублей на годовой доход.

Обратите внимание. При постоянном доходе, превышающем 2,4 млн рублей в год, рекомендуется одновременно с самозанятостью оформить ИП и подключить услугу эквайринга

Если самозанятые имеют небольшой доход, принимают оплату наличными или на личные карты, формируют чеки из приложения, а их клиентов это устраивает, эквайринг можно не подключать.

Выбор кассового оборудования

Перед покупкой онлайн-кассы следует выбрать подходящий вариант. Существует три категории такой техники:

Автономные устройства старого образца, получившие доработки в виде установки фискального накопителя и модуля, обеспечивающего интернет-связь. Они отличаются доступной стоимостью, но не позволяют автоматизировать работу.
Смарт-терминал предназначен для ведения кассовых операций и товароучета в автоматическом режиме. С их помощью можно работать с масштабной базой данных по товарам, планировать и реализовывать программы лояльности, акции, специальные бизнес-стратегии.
Фискальный регистратор – обеспечивает только печать чековых документов, не имеет клавиатуры и дисплея. Такой аппарат может работать в POS-сети.

Руководствоваться нужно удобством каждого устройства для конкретных условий работы и возможности автоматизации действий оператора.

Алгоритм перехода на новые ККТ

Порядок перехода на онлайн-кассы для самозанятых аналогичен алгоритму, применяемому организациями и ИП. Прежде всего, следует выбрать оборудование, а затем заключить соглашение на обслуживание с оператором фискальных данных. Для этого достаточно принять оферту на сайте, ехать в отделение не придется. ОФД выполняет функции приема БСО и кассовых чеков от абонента, их хранения и передачи в налоговую службу.

Важно! ОФД и выбранная модель ККТ должны входить в утвержденный реестр.

Далее предусмотрены следующие действия:

Заполнение заявки на постановку ККТ на учет.
Подача документации в инспекцию лично или через интернет.
Получение регистрационного номера кассы из ФНС (в течение суток после подачи бумаг).
Внесение в фискальный накопитель полученного номера, названия субъекта предпринимательства, сведений о кассовом оборудовании.
Формирование регистрационного отчета и отправка его налоговикам (в течение суток).

Через 5 рабочих дней после отправки документации налоговая служба должна выдать специальную карточку, подтверждающую регистрацию онлайн-кассы. Получить ее можно в электронном или бумажном формате.

Важно! Для удаленной регистрации через интернет необходима квалифицированная ЭЦП. Для ее получения надо обратиться в аккредитованный центр.. В рамках перехода на ККТ нужно узнать о возможностях обновления имеющейся техники и стоимости процедуры

К цене прибавляются расходы на фискальный накопитель. Саму кассу и выбранный накопитель надо проверить на предмет присутствия в реестре. Нужно обеспечить стабильное интернет-соединение и совместимость товароучетной системы с онлайн-кассой. Старую кассу следует снять с учета в ФНС, сняв с нее отчет и написав заявление. Факт снятия с учета должен быть отмечен в карточке владельца ККТ

В рамках перехода на ККТ нужно узнать о возможностях обновления имеющейся техники и стоимости процедуры. К цене прибавляются расходы на фискальный накопитель. Саму кассу и выбранный накопитель надо проверить на предмет присутствия в реестре. Нужно обеспечить стабильное интернет-соединение и совместимость товароучетной системы с онлайн-кассой. Старую кассу следует снять с учета в ФНС, сняв с нее отчет и написав заявление. Факт снятия с учета должен быть отмечен в карточке владельца ККТ.

Сроки обязательной установки онлайн-касс для самозанятых приближаются, поэтому отказываться от приобретения техники не стоит. Лучше не затягивать эту процедуру до последнего, чтобы не попасть под действие штрафов. Большинство процедур по изучению предлагаемых моделей ККТ и последующей регистрации можно провести дистанционно.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Аппараты, бывает, ломаются. А иногда предприниматели и не знают, что должны работать с кассой – чаще всего, принимая безналичные платежи от физических лиц. Что будет, если работать без кассы? К сожалению, это штраф, причем настолько большой, что может подорвать платежеспособность и поставить под угрозу существование бизнеса. Есть и приятная новость: в конце марта Правительство РФ снизило административную нагрузку на предпринимателей. Теперь за первое нарушение с онлайн-кассой не оштрафуют, а вынесут предупреждение.

Индивидуальных предпринимателей штрафуют на 25-50% от выручки, которая прошла «мимо кассы». Если налоговая докажет, что вы без чеков продали товаров на 200 тысяч рублей, придется заплатить в бюджет 50-100 тысяч.

Минимальный штраф для ИП – 10 000 рублей. Даже за маленькую продажу на 300-500 рублей без онлайн-кассы выпишут штраф на 10 тысяч. В таких условиях выгоднее соблюдать закон, нежели подвергать свое дело риску закрытия.

Для юрлиц все серьезнее. За работу без онлайн-кассы штрафуют на 75-100% от выручки, полученной без пробития чеков. Причем минимальный штраф – 30 000 рублей. Но есть и «поблажка»: если ваше юрлицо относится к субъектам малого и среднего бизнеса, вас оштрафуют как индивидуальных предпринимателей.

Есть и приятная новость — если ошибку нашли вы сами, а не налоговая, то есть механизм как ее исправить и не получить штраф. Об этом, да и вообще о том, как работать в онлайн-кассой, мы расскажем в нашей следующей статье.

Функции приложения «Мой налог»

Новое предложение российских властей заключается в замене онлайн-касс для самозанятых на специально разработанное мобильное приложение, получившее наименование «Мой налог». Продукт создан налоговой службой, его основное предназначение – отправка фискальных чеков в ФНС.

Важно! В случае внедрения данного приложения кассовый аппарат для самозанятых не потребуется.

Предполагается, что чеки будут направляться в систему в электронном формате. Их можно будет передавать по электронной почте или через QR-код, а также при помощи СМС. Главной задачей самозанятого гражданина станет правильное введение каждого платежа, поступившего после выполнения работы.

К концу месяца приложение будет подсчитывать совокупный доход и определять размер налога, подлежащего уплате. Заплатить указанную сумму можно по безналу, без визита к налоговикам.

Важно! Самозанятые смогут делать отчисления пенсионного и страхового характера по своему усмотрению.

Выдача чеков

В рамках использования приложения фрилансеры получают возможность выдавать клиентам бумажные чеки, отправлять им фискальную документацию в электронном формате, обеспечивать считывание QR прямо на месте расчетов. До 12 числа каждого месяца налогоплательщик будет получать из ФНС уведомление о необходимости выплаты налога. Приходить такие уведомления будут непосредственно в приложении. Если сумма окажется меньше 100 рублей, ее перенесут на следующий месяц.

Согласно законодательству РФ, налогоплательщику предписано формировать чеки и передавать их покупателю при расчете наличными деньгами или по безналу. Это относится и к платежам с банковской карточки. При других форматах расчетов чековую документацию следует передавать заказчику не позже 9-го числа последующего месяца. Речь идет о переводах между счетами.

Программа «Мой налог» будет автоматически вносить в чек все необходимые данные. Это касается:

Названия документа.
Даты и времени проведения расчета.
Сведений о продавце-налогоплательщике, включая номер идентификации.
Ссылки на выплату налога с профессионального дохода.
Сведений о выполненных работах, предоставленных услугах, проданной продукции.
Общая сумма расчета.

Если продукция либо услуга реализуются юрлицу, в чеке обозначается его нумерация в качестве плательщика налогов. Эти данные должен предоставить заказчик. При участии в формировании чековой документации операторов электронных площадок либо кредитных структур, указываются и их данные. На документе должен обозначаться QR-код, чтобы потребитель мог считать его, а надзорные органы получили доступ к нужной информации.

Важно! Каждый чек будет иметь уникальный номер, под которым он вносится в автоматизированную систему налоговой службы. Номер присваивается в момент формирования документа.

Безопасность данных в онлайн-кассах

В 2022 году каждый самозанятый лицо, обязан иметь онлайн-кассу для непробитие чеков, и подключить самозанятого к для выдачи чека. Это требование может быть выполнено с помощью физического аппарату кассового аппарата или онлайн-кассы.

Для безопасности данных самозанятому лицу, имеющему онлайн-кассу, крайне важно применять все необходимые меры безопасности. В первую очередь следует убедиться, что онлайн-касса соответствует требованиям по защите информации и шифрованию данных

Также необходимо регулярно обновлять программное обеспечение кассовой системы для устранения уязвимостей.

Кроме того, самозанятому лицу требуется следить за сохранностью данных, вводимых в онлайн-кассу. Пароли и логины для доступа к кассовой системе должны быть сложными и надежными, а доступ к ним должен быть ограничен только персоналу, ответственному за кассу. Также рекомендуется регулярно создавать резервные копии данных, чтобы в случае сбоя или потери данных, можно было бы их восстановить.

Самозанятые лица также должны быть готовы к возможным проверкам и аудитам со стороны налоговых органов. В случае невыдачи чека или непробитие чека, самозанятый может быть оштрафован за нарушение правил ведения налогового учета и использования кассовых аппаратов

Поэтому важно иметь документальное подтверждение о проведении операции и выдаче чека

Таким образом, безопасность данных в онлайн-кассах для самозанятых лиц является неотъемлемой частью их деятельности

Для обеспечения этой безопасности необходимо следовать всем требованиям и рекомендациям, предоставляемым производителем кассовой системы, а также применять все меры предосторожности для защиты данных и предотвращения возможных нарушений

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам?

Что написано в законе № 422-ФЗ про онлайн-кассы для самозанятых

Ответ на вопрос, нужна ли онлайн-касса для самозанятых, мы будем искать в законе «О проведении эксперимента. » от 27.11.2018 № 422-ФЗ, посвященном новому специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход» или налог на самозанятых.

Ранее мы писали о том, кто такие самозанятые, кому и при каких условиях можно применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».

В самом законе про онлайн-кассы не сказано ни слова. Более того, законодательство вообще не обязывает самозанятых применять кассовое оборудование. При этом в ст. 14 закона № 422-ФЗ сказано, что самозанятые обязаны:

все сведения о произведенных расчетах сообщать в налоговый орган;
формировать чек и обеспечивать его передачу покупателю (заказчику).

Все это самозанятый делает с помощью специального приложения «Мой налог». Это программный продукт, разработанный для применения нового спецрежима. Распечатывать чеки можно на обычном принтере. Это же приложение позволяет отправлять электронные чеки на электронный адрес покупателя.

Законом предусмотрено также, что обязанность самозанятого по выдаче покупателю чека считается исполненной, когда покупатель в момент формирования чека в месте продажи считает смартфоном, планшетным компьютером или мобильным телефоном содержащийся в чеке QR-код.

Таким образом, законодательство онлайн-кассы для самозанятых применять не требует, но обязывает формировать чеки, выдавать их покупателям и передавать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган с помощью специального приложения «Мой налог».

Чек от самозанятого: две особенности

С вопросом о том, нужна ли онлайн-касса самозанятым в 2020 году, мы разобрались: касса не нужна, а чек должен быть сформирован. И этот факт порождает массу дополнительных вопросов. Например, насколько идентичен чек самозанятого кассовому чеку? Существуют ли обязательные реквизиты для чека самозанятого? Нужно ли в чеке отражать данные о покупателе?

Чек, сформированный самозанятым, и кассовый чек имеют одинаковое назначение — они подтверждают факт расчетов. При этом чек самозанятого отличается от кассового следующим:

его формируют не в онлайн-кассе, а в специальном мобильном приложении «Мой налог»;
он содержит уникальный набор обязательных реквизитов.

На покупателя возложена обязанность сообщить продавцу свой ИНН, чтобы у самозанятого была возможность формирования чека с полным набором реквизитов. Причем ошибок в ИНН желательно не допускать — чеки с неверным или отсутствующим ИНН налоговики приравнивают к недействительным. Подтвердить расход по такому чеку не удастся.

Двухстороннее наказание за отсутствие чека

Если самозанятый гражданин не оформил чек после получения денег от компании или ИП за выполненные работы или услуги, пострадают обе стороны: и покупатель (заказчик), и сам гражданин. Негативные последствия для компании:

Самозанятого, не оформившего чек, накажут штрафом:

Источником информации для контролеров о том, что самозанятый не выплатил чек, может стать сам покупатель (заказчик). ФНС рекомендует жаловаться на непередавших чек самозанятых через сервис «Обратиться в ФНС России» на официальном сайте налоговой службы (письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899).

Новый ГОСТ и неожиданные нюансы применения онлайн-касс самозанятыми

Самозанятым, планирующим оказывать ритуальные услуги, следует обратить внимание на новый ГОСТ 58414-2019 «Услуги населению. Услуги организаторов похорон», вступающий в действие с 01.11.2019

В п. 6.3 этого документа прямо прописано, что во время исполнения служебных обязанностей организатор похорон должен:

иметь терминал онлайн-кассы для выдачи кассового чека при наличном расчете с заказчиками;
предоставлять устройство мобильного эквайринга либо доступ к программному обеспечению, позволяющему оплатить заказ с помощью банковской карты.

Пока не совсем ясно, нужна ли онлайн-касса самозанятым, планирующим оказывать населению ритуальные услуги, как предписывает данный ГОСТ, или им будет достаточно сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику услуг. Ждем разъяснений налоговиков.

Самозанятое лицо обязано выдать покупателю чек, подтверждающий факт произведенного расчета, и передавать в налоговые органы необходимые фискальные сведения. Эти операции производятся не через онлайн-кассу, а с помощью специального приложения «Мой налог». Если чек не оформлен, самозанятого оштрафуют, а покупателю (ИП или компании) придется уплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Самозанятые».