Какие документы нужны для налогового вычета?
Если в 2023 году, а может и раньше, у вас были расходы, которые дают право на получение налогового вычета, не спешите бежать в ФНС. Нельзя просто так прийти (позвонить) и сказать: «Верните НДФЛ, я потратил на лечение 20 000 рублей». Для получения любого налогового вычета нужно предоставить налоговой службе документы. Для каждого из вычетов — свой пакет документов. Для наглядности мы упаковали всю информацию об этом в таблицу — чтобы вы сразу смогли найти нужный вариант.
| Стандартный налоговый вычет на ребёнка |
|
|
| Социальный вычет на лечение, покупку лекарств, ДМС |
|
|
| Социальный вычет на обучение |
|
|
| Социальный вычет на фитнес |
|
|
| Социальный вычет на страхование и накопительную пенсию |
|
|
| Социальный вычет на благотворительность |
|
|
| Имущественные вычеты |
|
|
| Вычет типа А с индивидуального инвестиционного счёта |
|
|
| Вычеты с индивидуального инвестиционного счёта третьего типа |
|
|
| Профессиональные вычеты | Произвольные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, понесённые в ходе своей деятельности. |
Порядок получения налоговых вычетов
Существует два способа получения вычетов:
- через работодателя
- через налоговую
Через работодателя
Получить вычеты в текущем году через работодателя. Если вы хотите получить деньги в этом году, не дожидаясь следующего года и не хотите заморачиваться с заполнением деклараций, вам следует оформлять вычеты через работодателя. Для этого вы получаете уведомление о праве на вычет в налоговой инспекции, передаёте его работодателю, и можете, получать вычет по НДФЛ уже в этом году. Если год, за который планировалось вернуть налог, уже закончился, получить вычет можно только по декларации.
При этом работодатель перестает удерживать с вашей зарплаты 13%, и вы как бы получаете 13%-ю прибавку к зарплате. Заполнять и подавать декларацию при этом не нужно! Получить вычеты за несколько лет через работодателя не получится — только за текущий.
Подавать на вычет через работодателя можно каждый год. При этом НЕ требуется заполнение налоговой декларации! Вы должны обратиться в налоговую инспекцию, например, через сайт Госуслуги или через личный кабинет налогоплательщика. Далее, предоставить документы, подтверждающие право на налоговый вычет. И после, получить уведомление, которое необходимо предоставить работодателю.
Чтобы подтвердить свое право на вычет, вы можете обращаться в налоговую инспекцию за уведомлением для работодателя столько раз, сколько требуется.
Вы имеете право получать вычет через работодателя лишь в том году, когда было оплачено лечение. Поэтому если сумма возврата не велика, и может быть выплачена до конца года, имеет смысл оформить вычет через работодателя. В противном случае лучше получать вычет через налоговую.
Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя. Но по крупным вычетам (например, по возврату налога при покупке квартиры) иногда может быть удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию.
У работодателя можно получать не все налоговые вычеты, а только эти
- Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
- Вычет с процентов по ипотеке.
- Вычет по расходам на лечение и обучение.
- Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
- Страхование жизни, ДМС.
Еще у работодателя можно получать стандартные вычеты. Но для них другой порядок: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно написать заявление, и доход будут уменьшать автоматически. Например, на 1400 рублей в месяц, если у работника один ребенок, и на 2800 рублей, если детей двое.
Инвестиционные вычеты или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.
Через налоговую
Вы можете подождать окончания года и подать декларацию в следующем году. Вы можете подать декларацию не за один год, а за несколько! Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, подготовить документы и заявление на вычет, чтобы получить налоговый вычет за 3 предыдущих года — за каждый год отдельную декларацию. При этом придётся самостоятельно заполнять декларацию. Проверка декларации налоговиками и перечисление денег займёт до 4-х месяцев.
Получать вычеты через налоговую имеет смысл, когда:
-
- вы хотите объединить несколько вычетов в одну декларацию
- когда вашего налога за год не хватает, чтобы использовать вычет полностью
Плюсом в данном случае является то, что это единственный вариант, как получить вычеты и за предыдущие периоды, а не только за текущий или прошедший год. Но нужно самостоятельно заполнять декларации. На проверку декларации налоговиками уходит до 3 месяцев, и 1 месяц уходит на перевод денег.
Плюс, как я сказал, инвестиционные вычеты или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.
Как подать декларацию для получения вычетов через налоговую
Подать декларацию можно самостоятельно
через личный кабинет на nalog.ru; через Госуслуги; в ИФНС по месту прописки; в МФЦ или же обратиться к сторонним специалистам.
Кто сдаёт налоговую декларацию 3-НДФЛ
Если у гражданина есть только один источник дохода — его официальная работа, то декларацию подавать не нужно — налог удерживает работодатель и он же передаёт сведения о доходах в ФНС. Согласно ст. 227 и 228 Налогового кодекса РФ, налоговую декларацию 3-НДФЛ подают:
- индивидуальные предприниматели на ОСНО;
- практикующие нотариусы и адвокаты — учредители адвокатских кабинетов, прочие лица, осуществляющие частную практику;
- лица, получающие доход от физлиц или компаний — неналоговых агентов по договорам найма, трудовым или гражданско-правовым договорам, в том числе договоры аренды любого имущества;
- граждане, которые получили доход от продажи имущества, которое находилось в собственности меньше необходимого срока владения, а также от реализации имущественных прав (переуступка прав требования);
- резиденты РФ, которые получили доход за рубежом;
- граждане, которые получили иные доходы, налог с которых не удержал налоговый агент;
- граждане, которые получили выигрыш в лотерею или в азартных играх на сумму до 15 000 рублей.
ИП, применяющие спецрежимы, налоговую декларацию 3-НДФЛ не подают. Исключения составляют следующие ситуации:
- в течение налогового периода ИП утратил право на использование в своей деятельности УСН или другого спецрежима, при этом предпринимателю придётся отчитываться уже по ОСНО и представлять 3-НДФЛ;
- ИП реализует своё недвижимое или движимое имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности;
- ИП получил от организации денежные средства как частное лицо и эта организация не выступает в качестве налогового агента (например, при получении беспроцентного займа экономия на процентах будет доходом);
- ИП выиграл в лотерею;
- ИП получил иностранную валюту в рамках выплат по деятельности, не связанной с предпринимательством;
- ему выплачены дивиденды.
Декларацию 3-НДФЛ за три прошедших года может подать любой налогоплательщик, чтобы получить налоговый вычет, например, за обучение или дорогостоящее лечение.
Изменения в налоговых вычетах в 2022 году
Вступил в силу федеральный закон, который позволяет получить налоговый вычет за занятия спортом. Если вы записались в фитнес-зал или бассейн, можете получить 13% от потраченной суммы в пределах 120 тысяч рублей. У этого налогового вычета есть два ограничения:
- Вернуть часть средств на фитнес могут только те, кто записался в спортзал с января 2022 года.
- Спортивный центр должен быть включен в перечень Министерства спорта РФ.
С 1 января 2022 года налоговая служба будет лишь сообщать плательщикам о том, что в ФНС рассматривают заявление о праве на вычет. Уведомления будут присылать в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в мобильном приложении. Если личного кабинета нет, уведомление направят заказным письмом по почте. Подтверждать право на вычет будут не налогоплательщику, а напрямую налоговому агенту — чаще всего им является работодатель.
Способы возврата подоходного налога (НДФЛ) в 2022 году
Государство предлагает снизить налоговую нагрузку на физических лиц с помощью налоговых вычетов. Они уменьшают сумму НДФЛ, подлежащую уплате. При этом если деньги уже удержаны работодателем и перечислены в бюджет, их можно вернуть.
НК РФ предусматривает несколько вариантов, за что можно вернуть подоходный налог. Желательно знать их все.
Стандартный налоговый вычет (за детей)
Чаще всего стандартный вычет предоставляют родителям детей. Его размеры составляют:
- на 1 ребенка – 1400 рублей;
- на 2 детей — 2800 рублей (1400 р. за первого и столько же за второго);
- на 3 детей — 5800 р. (по 1400 р. на первых двух и 3000 на третьего).
За каждого последующего ребенка к вычету прибавляют 3000 р. Иногда он положен и на самого налогоплательщика. Применяют льготы, пока общая зарплата в календарном году не достигнет суммы 350 тысяч рублей. На следующий год право на вычет возобновляется.
Рассказать, как работнику вернуть уплаченные 13% с зарплаты могут в бухгалтерии. По общему правилу достаточно написать заявление и приложить свидетельства о рождении на всех детей, в т. ч. и уже совершеннолетних. Сумму вычета в этом случае работодатель не будет удерживать при выплате зарплаты. Если вычет не был получен таким способом, его можно оформить через ИФНС.
Подробнее об этом способе возврата читайте в нашей статье: Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2022: кому положен, пошаговая инструкция и необходимые документы
Имущественный налоговый вычет (за покупку недвижимости)
Покупка жилья — еще один вариант, за что можно вернуть подоходный налог. С расходов на недвижимость можно вернуть до 260 тысяч рублей. Размер вычета составит в этом случае 2 млн рублей. При ипотеке можно получить еще вычет на проценты по ней. Его размер ограничен 3 млн рублей или суммой в 390000 р. к возврату.
При оформлении вычета к заявлению прикладывают: договоры и платежные документы. Предоставляют вычет 1 раз в жизни, но можно получать по нескольким объектам, пока не выбрана вся сумма вычета.
Подробнее об этом мы уже писали — Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году.
Социальный налоговый вычет (за лечение и обучение)
Сумма вычета за расходы на обучение, лечение, пенсионное, медицинское страхование и благотворительную деятельность ограничена суммой в 120 тысяч рублей в год. Дополнительно можно получать социальный вычет на обучение детей в сумме до 50 тысяч рублей в год за каждого из них и на дорогостоящее лечение без ограничений.
Вместе с заявлением потребуется представить документы, подтверждающие расходы: договор, платежные поручения, чеки и тд.
Инвестиционный налоговый вычет (за инвестиции)
Вкладывая деньги в ценные бумаги, можно получить право на вычет по НДФЛ. Для этого достаточно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), положить на него деньги и не снимать их в течение 3 лет. Максимальная сумма вычета — 400 тысяч рублей в год, а возврата — 52 тысячи рублей в год. Существует и второй вариант вычета. Он предусматривает освобождение от налога по бумагам, купленным на ИИС.
Для получения вычета потребуется приложить к заявлению договор на обслуживание ИИС или заявление на присоединение к нему и документы о зачислении средств на счет, например, платежное поручение.
Профессиональный налоговый вычет
Профессиональный налоговый вычет могут получить ИП, нотариусы, адвокаты, авторы различных произведений и граждане, получающие доход по договорам ГПХ. По общим правилам сумма вычета равна сумме документально подтвержденных расходов на ведение деятельности. Но иногда допускается получение вычета по нормативам, например, для ИП — в сумме 20% от доходов.
Для получения профессионального вычета к заявлению нужно приложить документы, подтверждающие расходы. Это могут быть накладные, акты выполненных работ, договора и т. д.
Документы для подачи отчёта
Чтобы получить налоговый вычет для физических лиц, требуется предоставить заполненную справку 3-НДФЛ с пакетом сопроводительной и подтверждающей документации. В этот пакет могут входить следующие документы:
- личный паспорт декларанта;
- свидетельства о рождении детей;
- документы, которые подтверждают право собственности на предмет сделки, с которой получен доход;
- платёжные документы, которые подтверждают соответствующую сделку;
- контракт на платное обучение;
- договор с медицинским учреждением;
- документы на покупку ценных бумаг.
Точный состав пакета документов зависит от вида применяемого вычета. Уточнить его можно в налоговой инспекции.
Когда подавать на налоговый вычет
Когда можно подавать документы и заявку на возврат? Срока давности для использования права на налоговый вычет нет, период подачи не ограничен, а положенные выплаты не сгорают
При этом не важно, погашен ипотечный кредит или нет. Выплата осуществляется в течение месяца после проведения камеральной проверки
Средства придут на указанный расчетный счет. Использовать полученную сумму гражданин может по своему усмотрению, в том числе обналичить.
Как только жилье оформлено в собственность и подписан акт приема-передачи, заемщик вправе собирать документы на возвращение денег за покупку квартиры. Единственное ограничение — подать декларацию он может за 3 последних года.
Упростите процедуру получения налогового вычета по ипотеке на квартиру или дом, приобретя сертификат Росбанк Дом и воспользовавшись помощью специалистов. Эксперты помогут проверить корректность начисления налогов, правильно заполнить декларации и подать документы в ИФНС. Это позволит вам существенно сэкономить время. Вы можете проконсультироваться по особенностям оформления налогового вычета, образцам справок, условиям, требованиям и ограничениям, связавшись с нами по телефону 8 (800) 234-44-34.
Социальные налоговые вычеты с лимитом 120 000 руб. в год
Данные вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде.
Вычеты на обучение
Например, на обучение в вузе, автошколе или на языковых курсах. По 120 000 рублей на каждого супруга. Лимит на обучение учитывается вместе с расходами на лечение, он общий — 120 тыс. руб. в год. Получить вычет можно за себя, братьев, сестер и детей, а вот за супруга нельзя. Но супруг может сделать это сам, даже если расходы на его обучение оплатила жена.
Вычеты на лечение
По страховым взносам ДМС, а также за медицинские услуги, а также за анализы, обследования и лекарства, включая стоматологию — для себя, либо своих родственников — супруга, родителей и детей до 18 лет.
Вычеты на софинансирование пенсии
По дополнительным страховым взносам на накопительную часть трудовой пенсии, а также в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения.
Вычеты на спорт
С 1 августа 2021 года вступил в силу закон, позволяющий получить налоговый вычет на спортивные занятия (физкультурно-оздоровительные услуги) для себя и своих детей. Новый вычет входит в основную группу социальных вычетов. У этих вычетов есть один общий лимит — 120 000 руб. в год, т.е. вы сможете вернуть 13% от этой суммы, а именно 15600 руб в год. В этот же лимит входят расходы на лечение, свое обучение, ДМС, страховки и пенсионные взносы. Дополнительного лимита для спорта нет. Получить вычет можно будет уже с 1 января 2022 года.
По следующим вычетам (ниже) лимита в 120 тыс. руб. в год — нет!
Форма налоговой декларации 3-НДФЛ
Физлица заполняют титульный лист, разделы 1 и 2. ИП, помимо этого, заполняют приложение 3, а на титульном листе указывают код налогоплательщика 720.
По сравнению с предыдущим бланком в новом есть ряд изменений:
- Уточнено наименование приложения к Разделу 1. Теперь заявление является распоряжением о возврате переплаты с баланса единого налогового счёта (ЕНС). Это изменение связано с вводом единого налогового платежа (ЕНП) с 1 января 2023 года.
- В разделе 2 добавлена строка 2.10 для отражения НДФЛ, возвращённого в упрощённом порядке.
- Для приложения 2 введено новый код 4 для отражения амнистии капитала согласно п. 60.2 ст. 217 НК РФ.
- Из приложения 4 удалена строка с суммами подарков и помощи, оказанной ветеранам ВОВ.
- Приложение 5 дополнено строкой для отражения вычетов за занятия спортом.
А знаете ли вы, что:
- Вы можете получить вычет за лечение, включая стоматологию, для себя либо для своих родственников: супруга, родителей и детей до 18 лет.
- Можете вернуть деньги за обучение в ВУЗе, автошколе или на языковых курсах за себя, братьев, сестер или детей, и за супруга с некоторым оговорками.
- Если не успели получить вычет за какой-то год через работодателя, его можно получить через налоговую.
- Чтобы получить вычеты, не всегда нужно заполнять декларацию в налоговую.
- Если вы не пополните ИИС типа А до Нового Года, вы безвозвратно потеряете вычет за этот год.
- Вычет по жилью переносится на другие объекты, а вычет по ипотечным процентам не переносится. Из-за этого семья может потерять сотни тысяч рублей вычета.
- Знаете ли вы про то, имеют ли право на налоговые вычеты ИП, самозанятые, налоговые нерезиденты, не работающие пенсионеры и другие.
- По ипотечной квартире каждый из супругов может получить вычета в размере до 650 тыс. рублей в карман своей семьи.
Признаюсь, до того, как я лично начал вести проект Манипапа, я, профессиональный финансист, не знал ответов на 99% этих вопросов. Обо всем этом я сегодня расскажу в мега крутом разборе всех налоговых вычетов и некоторых налоговых льгот. Многие из них нужно успеть задекларировать до Нового Года, иначе вы потеряете на них право.
PDF ГИД «Все виды налоговых вычетов и льгот по НДФЛ» Самый полный обзор! Всё про вычеты за покупку жилья, за детей, за обучение и лечение (себя и родных), по стоматологии, по ИИС и т.д. Как получить вычеты через работодателя и налоговую. Успейте податься на вычеты и льготы до конца года, чтобы не потерять их! Скачайте — здесь.
Налоговая декларация и уплата НДФЛ
Как правило, физическому лицу не нужно заботиться об уплате НДФЛ — налог сразу удерживается с заработной платы. Однако, в ряде случаев, физическое лицо все-таки должно самостоятельно рассчитать и уплатить необходимую сумму налога. А для этого нужно заполнить специальный документ — декларацию по налогу на доходы физических лиц (или, иначе, форму 3-НДФЛ).
Физическое лицо обязано подать декларацию при получении:
- дохода от продажи имущества или имущественных прав (к примеру, квартиры, если она находилась в собственности владельца менее 3 лет);
- в дар недвижимости, транспортных средств, долей, акций и паев от физических лиц, если те не являются близкими родственниками;
- вознаграждения от физических и юридических лиц не являющихся налоговыми агентами и на основе договоров (например, доход от сдачи помещения по договору аренды);
- выигрыша в лотерее, букмекерской конторе, тотализаторе, другой азартной игре (есть определенные нюансы касательно суммы выигрыша);
- дохода из иностранного источника.
Кроме того, должны декларировать свои доходы индивидуальные предприниматели и занимающиеся частной практикой адвокаты, нотариусы и другие лица.
Декларацию по НДФЛ следует подавать до 30 апреля. При этом лица не обязанные ее подавать, могут направить декларацию в течение всего года.
Декларацию по налогу на доходы физических лиц можно подавать в бумажном или электронном виде.
В первом случае необходимо заполнить форму 3-НДФЛ, для чего можно воспользоваться помощью специальной программы «Декларация» (ее можно скачать на сайте налоговой) и тогда заполнение бланка будет происходить быстрее и проще: программа проверит правильность исчисления налога и вычетов, рассчитает необходимые показатели и т. д. Готовую и распечатанную декларацию следует направить через местный налоговый орган или МФЦ (если в регионе налогоплательщика предоставляется такая услуга).
Во втором случае заполнить и направить декларацию можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. При этом декларация будет подписана усиленной неквалифицированной электронной подписью.
Галяутдинов Р.Р.
ИсточникиПоказать
Статья дополнена и доработана автором 6 дек 2020 г.
Способ второй: для вас поёт группа «Декларация»
Если у вас нет усиленной квалифицированной ЭП или просто не получается отправить декларацию через Госуслуги, то заполнить эту 3-НДФЛ можно самостоятельно, а потом распечатать и лично подать в инспекцию, записавшись на прием по телефону или через всё тот же портал Госуслуги. Сделать это можно в любое время в течение года — установленный законом срок подачи деклараций не распространяется на получение налоговых вычетов.
Декларация 3-НДФЛ сдается в ИФНС по месту прописки или, если пришлось задекларировать доход от продажи недвижимости или машины, по месту регистрации проданного имущества.
Для облегчения процесса заполнения дьявольской бумажки можно скачать с сайта ФНС на компьютер с подключенным принтером официальное приложение «Декларация». Не ошибитесь — скачивайте программу именно для того года, за который вы подаете вычет, иначе декларацию завернут! Принтер нужен для распечатки напрямую из программы — файл сохраняется в специальном формате xml, так что распечатать декларацию без «Декларации» не получится.
Чудо-юдопрога обещает в автоматическом режиме сформировать декларацию 3-НДФЛ и даже, как уверяют разработчики, исправить некорректно введенные данные.
В первый раз нужно будет вводить всю информацию вручную:
- личные данные,
- год рождения,
- номер паспорта
- и других документов.
Информацию об уплаченных налогах и основаниях для вычета (о покупке недвижимости, договорах на обучение или лечение), а также все прочие суммы также придется вводить ручками.
Зато программа поможет сделать расчёт вычета и оформит декларацию в приемлемом для налоговой виде.
Способ тот же: чудесим с Большим братом
Если же у вас таки есть усиленная электронная подпись, то дальше нужно выбрать период, за который вы желаете получить вычет. Жмите на «Заполнить новую декларацию», выбирайте отчетный год, за который подаете инфу. Не забудьте, что из всех предшествующих лет для вычетов можно выбрать только три последних. То есть в 2020 году можно заявиться на налоговые вычеты за 2017, 2018 и 2019 годы. И за каждый подать отдельную декларацию.
Тут начинается волшебство, ради которого россиянам, видимо, и навязали портал Госуслуги. Без нашего участия загружаются данные, необходимые для заполнения доброй трети декларации. Никаких этих вот: «впишите номер паспорта, код подразделения, дату выдачи, номер СНИЛС» и прочих глупостей. Все это о вас уже знает Большой брат портал Госуслуги, и нужные пункты заполняются автоматически.
Потом, правда, придется потыкаться, особенно с доходами и ранее уплаченным подоходным налогом. Здесь пригодится справка 2-НДФЛ, которую вы заказали. После заполнения данных и загрузки необходимых документов подпишите декларацию усиленной электронной подписью и отправьте в налоговую. Сообщение о получении доставят в личный кабинет, туда же придет результат рассмотрения заявления на вычет.
Налоговая декларация 3-НДФЛ по доверенности
Вы вправе доверить представление интересов в ИФНС и сдачу
отчетности другому лицу. Представитель налогоплательщика —
физического лица действует на основании нотариальной доверенности
или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в
соответствии с гражданским законодательством Российской
Федерации.
Уполномоченным представителем налогоплательщика признается
физическое лицо или компания, которые могут представлять его
интересы в налоговом органе, подтверждать достоверность и полноту
представленных сведений.
Вместе с 3-НДФЛ представитель налогоплательщика должен
предъявить в налоговую инспекцию соответствующую доверенность.
В
НДФЛка.ру со своей проблемой обратилась Татьяна Ч. Она получила
из ИФНС уведомление об отказе в приеме декларации в связи с тем,
что отсутствует доверенность. Дело в том, что Татьяна подавала
документы на налоговый вычет за своего несовершеннолетнего
ребенка.
Налоговый эксперт внимательно изучил все обстоятельства дела и
разъяснил клиенту следующее. Если декларацию подает ваш
представитель, то он обязан иметь при себе нотариальную
доверенность. Исключением являются лишь законные представители
(например, родители несовершеннолетних детей). В случае подачи
бумаг родителем за несовершеннолетнего ребенка нотариальная
доверенность не нужна.
С этим вопросом следует обратиться в ИФНС и указать на
неправомерность отказа, так как документ, подтверждающий родство
был предоставлен.
Подводим итоги:
- Налоговая форма 3-НДФЛ — это заявление
физического лица о своих доходах и расходах за налоговый
период. - Ее должны подавать лица, которые имеют доходы от
предпринимательской деятельности (ИП, частные адвокаты, нотариусы,
др.), продали или сдали в аренду жилье/имущество, работают по
договорам ГПХ, занимаются инвестиционной деятельностью, получили
выигрыш или подарок и др. Она не нужна лицам, которые осуществляют
трудовую деятельность по найму. - Справку нужно подавать в налоговый орган по
месту своей регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за
получением дохода. - Налоговый вычет можно заявить по окончании
отчетного года в любое время, но не позднее трех лет с момента
осуществления расходов при наличии таких расходов, как покупка
недвижимости, траты на обучение, лечение и др. - Перед тем, как подавать отчетность в налоговый
орган, обратитесь к специалистам. Они помогут собрать нужные
документы, быстро и правильно заполнят и отправят в налоговый
орган.
Стандартные вычеты
Стандартные вычеты бывают двух видов: на детей и на себя.
Стандартные вычеты работающим гражданам предоставляются работодателем. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее. В частности:
Вычеты на детей
Эти вычеты предоставляются каждому родителю ежемесячно и распространяются на родителей усыновителей, опекунов.
- стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс. руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка. Получается до 33 600 руб. в год каждому супругу: по 1400 Р в месяц на каждого ребенка, включая неродного ребенка и ребенка от другого брака, при условии, что супруг содержит этого ребенка: живет с ним или платит алименты. Для обоих супругов стандартный вычет за двоих детей составит до 67 200 Р в год.
- 3 тыс. руб. на третьего и каждого последующего ребенка и
- 12 тыс. руб. на каждого ребенка инвалида в возрасте до 18 лет
- 12 тыс. руб. на каждого совершеннолетнего учащегося очной формы обучения до 24 лет.
При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета. Этот вычет действует до месяца, в котором совокупный доход налогоплательщика с начала года превысил 350 000 рублей.
Этот вычет можно получить как у работодателя, при получении в налоговой уведомления о праве на вычет и подачи заявления, также и в налоговой инспекции, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, в том числе за прошлый и позапрошлый налоговые периоды.
Вычеты на себя
- в размере 3 тыс. руб. (чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих 1, 2 и 3 групп);
- в размере 500 руб. (Героям СССР, Героям России, награжденным орденом Славы 3 степеней, участникам Великой Отечественной войны, инвалидам с детства, инвалидам 1 и 2 групп и др.).
Эти налоговые вычеты (на себя) предоставляются ежемесячно. Всё что нужно это подать заявление работодателю. Получать уведомление в налоговой при этом не нужно.
Практическое Руководство «К Финансовой Свободе за 21 день!». Эта книга — пошаговый план для самостоятельного изучения финансов, рассчитанный на 3 недели, с простыми заданиями на каждый день, для самостоятельной работы. Цена 490 руб. Узнать больше >>>
Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: какие изменения
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление других видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее новые правила и изменения условий возврата выплаченных налоговых начислений при ипотеке.
Получение стало возможным не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков
Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
Введен новый налоговый вычет для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб
При этом если пенсионер выплачивает ипотеку на квартиру, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.
Упростите получение основного налогового вычета за покупку или строительство жилья, доверив полное сопровождение партнеру Росбанк Дом В рамках услуги вы можете рассчитывать на бесплатную консультацию по юридическим и финансовым вопросам. Чтобы воспользоваться помощью специалистов, потребуется оформить сертификат на налоговый вычет под ключ на сайте Росбанк Дом.
Пример
В 1996 году клиент компании, партнера Росбанк Дом купил квартиру и воспользовался имущественным налоговым вычетом. Договор был составлен в простой форме и не проходил государственную регистрацию. В 2019 году клиент приобрел другую квартиру стоимостью 15 млн руб. После этого он обратился к партнеру Росбанк Дом с вопросом возможности получения имущественного налогового вычета по второй ипотеке.
Проанализировав ситуацию и документы, юристы ответили положительно. Первый вычет был получен клиентом до 1 января 2001 года, следовательно, он может получить его еще раз. По этому поводу существует специальное письмо МНС от 22 марта 2002 года № СА-6-04/341.
Кроме того, юристы подсказали, какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке, заполнили декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат средств. Документация была направлена в ИФНС онлайн без участия налогоплательщика. По прошествии четырех месяцев клиент не выходя из дома получил 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).
Что такое налоговый вычет и налоговая льгота
Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Налоговые вычеты могут применять только налоговые резиденты РФ, поскольку уменьшить можно только те доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).
Налоговая льгота по НДФЛ – это сумма (или вид дохода), которая не облагается НДФЛ. Налоговые льготы могут быть использованы не только налоговыми резидентами РФ, но также и нерезидентами.
Сегодня поговорим и про вычеты и про льготы.
Доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% могут быть:
- заработная плата;
- доходы от продажи имущества;
- доходы от аренды;
- доходы по договорам оказания услуг;
- доходы от продажи ценных бумаг.
️ При этом налоговый вычет за год не может быть больше суммы фактически уплаченных вами налогов за год.